广州市越秀区人民政府关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间：2021-10-12

2021年9月26日在越秀区第十六届人大常委会第六十一次会议上

广州市越秀区审计局局长  陈伟明

主任、各位副主任、各位委员：

       我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

       根据区委、区政府的部署和上级审计机关的工作安排，区审计局依法审计了2020年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：在区委、区政府的正确领导下，区属各部门、各单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，落实省、市、区各项重大工作部署，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，执行越秀区第十六届人民代表大会第七次会议的有关决议，助力越秀区经济运行逐步恢复常态，为越秀区在夺取“双胜利”大战大考中交出一份好于预期、群众满意的优异答卷打下基础。

       ———全力保障收入，多举措压减一般性支出。区财政部门加强税费收入组织工作，加大力度清理盘活政府资源资产，在新冠肺炎疫情冲击的背景下，确保实现年度收入计划。2020年区本级一般公共预算收入58.59亿元，完成年度预算计划58.50亿元的100.2%，对比2019年增长1.3%。同时，全面落实政府“过紧日子”的要求，严把预算支出关口，进一步压减一般性支出。全区2020年一般性支出决算数18.66亿元，对比2019年压减了2亿元，压减比例9.7%。

       ———优化支出结构，有力保障重点民生领域。财政支出体现基本公共服务均等化和“普惠”原则，落实“六稳”“六保”支出优先保障机制。2020年度，一般公共预算安排教育、社会保障和就业、医疗卫生健康、社区环境治理保护、建设文化核心区等方面支出共101.65亿元，占区本级一般公共预算支出135.73亿元的74.9%，统筹财力保民生，使有限的财政资金在重点民生领域发挥更大的使用效益，稳定了全区改革发展大局。

       ———强化财政监管，全面实施预算绩效管理。进一步开展预算执行和绩效管理双监控，印发《广州市越秀区财政局关于印发广州市越秀区预算绩效目标管理办法的通知》《广州市越秀区财政局关于印发广州市越秀区2020年财政支出绩效评价工作方案的通知》《广州市越秀区财政局关于发布2021-2023年区本级财政项目库申报指南的通知》等文件，为全面实施预算绩效管理提供了制度保障。着力建立事前绩效评估机制，继续完善项目预算审核机制，加大日常管理监控力度，健全绩效评价结果反馈整改机制，财政预算管理水平和财政资金使用绩效得到进一步提高，促进了财政资金提质增效。

       ———压实整改责任，切实提升审计监督效能。对于2019年度审计工作报告涉及的问题，有关部门和单位切实落实审计整改责任，采取收缴资金、规范资金账务管理、完善规章制度等措施，在规定的期限内全部完成整改，按审计要求已上缴、追回或归还区财政资金1926.27万元，补缴税款48.87万元，规范会计核算资金80.96万元，并根据审计建议完善了规章制度5项，提升了审计监督效能。区审计局受区政府委托，已于2021年4月在越秀区第十六届人大常委会第五十四次会议上对审计整改具体情况进行了报告。

       一、区级财政管理审计情况

       审计了区财政部门具体组织的区级预算执行和决算草案编制等情况。根据上级审计机关财政审计纵向到底实施方案的工作要求，结合区级预算执行审计项目同步开展了“政府购买服务绩效情况”等专题审计。

       根据区财政部门编制的区级决算草案（报表）反映：2020年一般公共预算总收入158.18亿元、总支出156.81亿元，结余结转1.37亿元；政府性基金预算总收入47.32亿元、总支出45.96亿元，结余结转1.36亿元；国有资本经营预算总收入0.25亿元，总支出0.23亿元，结余结转0.02亿元。

       从审计的情况看，区财政部门能坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，采取措施缓解疫情对财政收入的影响，严控一般性支出，加强预算绩效管理，促进财政资金提质增效，实现收支平衡。预算执行情况总体良好，预算执行活动基本遵守了有关财经法规，能按相关程序编制和上报决算报表。审计发现的主要问题：一是部分预算单位应缴财政款未及时足额入库，涉及金额298.34万元；二是部分预算单位政府购买服务信息公开工作不到位。

       二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况

       采用大数据综合分析加审计核查的形式，对全区71个一级预算部门2020年度预算执行和其他财政收支情况进行全覆盖审计，在持续实现一级预算部门全覆盖的基础上，重点向二级预算单位延伸，努力构建越秀区部门预算执行审计横向到边、纵向到底新格局。持续强化财务收支审计工作，对2个二级事业单位单独立项进行了财务收支审计。

       从审计的情况看，区预算部门及相关单位的预算执行和其他财政财务收支情况总体良好。审计发现的主要问题： 

       （一）预算编制及执行方面。1个部门及1个单位未按规定用途使用资金，涉及金额2.07万元；1个单位动用历年结转资金未编入部门预算,涉及金额0.35万元。

       （二）税款缴纳及非税收入征缴方面。1个部门物业出租收入未按规定缴纳房产税、滞纳金和罚款，应缴未缴金额5.42万元；2个部门及3个单位未按规定上缴非税收入，应缴未缴金额117.22万元。

       （三）盘活存量资金方面。3个部门及9个单位未按规定及时清理上缴存量资金，涉及金额397.97万元。

       （四）资产管理方面。1个部门及1个单位未按规定登记固定资产账，涉及金额12.07万元；1个单位未按规定核销固定资产，涉及金额6.29万元；1个单位未按规定办理国有资产处置手续，涉及金额3.72万元；2个单位未按规定清查盘点固定资产。

       （五）财务管理及核算方面。1个部门及7个单位的往来款长期挂账未清理，涉及金额1040.97万元；2个单位会计核算不规范,涉及金额29.24万元。

       上述问题反映出相关部门及单位主体责任落实不到位，财经制度执行不严格，内部管理存在薄弱环节，需进一步压实主体责任，同时强化监管，提高制度硬约束，优化管理，提高绩效，推动源头治理。

       三、重大政策措施落实跟踪审计情况

       结合2020年度审计项目，对越秀区贯彻落实国家、省和市重大政策措施情况进行了跟踪审计，重点审计了“六稳”“六保”工作情况；新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况；促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先情况；东西部扶贫协作工作情况等政策措施落实的内容。从审计的情况看，区属各相关部门及单位能够认真落实国家、省和市重大政策措施，并取得一定成效。审计发现的主要问题：一是临时生活补助、创业带动就业补贴等资金管理使用不规范，涉及金额82.10万元；二是东西部扶贫协作的1个项目竣工后未及时进行县级验收，涉及金额40万元。

       四、政府投资项目审计情况

       对一江两岸环境品质提升工程（越秀区段）项目、六榕街稻谷仓社区微改造项目、大塘街农讲所片区微改造项目等3个政府投资工程建设项目进行了专项审计。从审计的情况看，项目审批流程、招投标管理等基本遵守了有关法律法规。审计发现的主要问题：一是3个部门的3个工程项目竣工图与现场实际情况不符；二是2个部门的2个工程项目建筑材料档案资料显示的材料进场日期与工程实际不符。

       五、重点民生项目绩效审计情况

       对2019年度越秀区十件民生实事项目之一“推动实现更高质量和更充分就业”工作绩效情况进行了审计调查。从审计调查的情况看，区相关部门贯彻落实党和国家、省、市、区有关方针政策，推进促就业、稳就业工作，取得了一定的成效。审计调查发现的主要问题：一是未及时拨付招聘会补贴和就业补助资金，涉及金额1325.20万元；二是促就业效果有待进一步提升；三是帮扶对象信息认定及统计不规范。

       六、审计移送处理事项情况

       各项审计移送区纪委监委机关、区公安分局处理事项5件，移送处理金额211.21万元，移送事项主要集中在资金管理等方面，有关部门正在核查中。

       七、审计建议

       当前，越秀区经济社会发展仍面临不少风险挑战，需立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，增强忧患意识，坚定必胜信心，坚持底线思维，推动经济持续恢复和高质量发展。结合审计反映的情况与问题，审计建议：

       （一）依法挖潜增收，保持财政可持续发展。

       依法依规组织财政收入，加强非税收入精细化管理，促进财政资源统筹，盘活存量，用好增量，拓宽民生保障资金来源渠道，多举措增加财政收入，缓解财政运行压力，提高财政保障水平。

       （二）依托数字财政，进一步加强支出监管。 

       以全省数字财政统一部署实施为契机，推进财政信息化建设，探索建立和健全内容完整、标准科学、结构合理、动态调整的预算支出标准体系，持续加强对重点项目、重点领域、专项资金、民生政策落实等方面支出的监管力度，确保规范高效使用财政资金。

       （三）健全长效机制，提升区域发展软实力。

       深入剖析审计发现问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，积极建章立制，推动源头治理。既重事后、治已病，更重事前、防未病；既形成震慑、管住当下，又触动根本、见效长远。通过完善各领域各部门政策措施和制度规则，不断提升区域经济社会发展软实力。

       对本报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告；对相关违反财经法规的问题，已作出上缴财政、规范会计核算等处理意见；对制度不完善、管理不规范的问题，已建议加强内部管理，建立健全相关制度并切实执行。审计指出问题后，对于能立行立改的问题，相关部门和单位已经全部完成整改；对于需在整改期限内按相关流程整改的问题，相关部门和单位已经采取措施开展整改工作。下一步，区审计局将持续跟踪督促整改，并根据区政府的委托，按规定向区人大常委会报告整改具体情况。

      自2021年5月广州爆发新一轮新冠肺炎疫情以来，区委区政府以对人民群众生命安全和身体健康高度负责的态度，贯彻落实中央、省、市疫情防控工作精神，全力做好疫情防控工作。区财政部门一是强化资金保障。迅速启动应急机制，把疫情防控摆在财政保障的优先位置，分析研判形势，科学测算所需，紧紧围绕追踪排查、封闭管控、确诊救治等疫情防控关键环节，落实保障疫情防控资金。二是畅通拨付渠道。聚焦重点环节，特事特办，对急需的疫情防控、应急处置、医疗救治经费等加急审核。在上述工作中，区审计局强化责任担当，及时介入、主动服务、加强监督，促进各项疫情防控政策有效落实、助力保障疫情防控资金和物资安全高效使用。

       主任、各位副主任、各位委员，今年是中国共产党成立100周年，做好各项审计工作意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面贯彻落实习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话精神，自觉接受区人大监督，依法履行审计职责，为越秀区“十四五”开好局、起好步，加快建成广州“老城市新活力创新发展示范区”作出新的更大贡献！

       报告完毕。请予审议。